Prime distribuzioni da piani di pensionamento

Una distribuzione da un arrangiamento di pensionamento individuali (IRA) o un piano di pensionamento qualificati non deve essere un'esperienza "impegnativi". Fortunatamente, ci sono eccezioni alle prime distribuzioni.

Qualsiasi tipo di pagamento che si riceve da tuo IRA o piano di pensionamento qualificata prima di raggiungere età 59 è normalmente chiamato una distribuzione "presto" o "prematura". Come tali, questi fondi sono soggetti ad un'imposta addizionale del 10 per cento. Ma ci sono un certo numero di eccezioni alla regola 59 età che dovrebbe indagare se si effettua un tale ritiro. Alcune di queste eccezioni si applicano solo a IRAs, alcuni solo a piani pensionistici qualificati e alcuni ad entrambi. IRS pubblicazioni 575, pensioni e rendite e 590, arrangiamenti di pensionamento individuali (IRA), hanno particolari.

Oltre alla tassa sul 10 per cento sulle prime distribuzioni, si aggiungerà al tuo reddito imponibile regolare eventuali distribuzioni imputabili al "differimenti elettivi" che vi hanno contribuito dal vostro pay, il contributo del datore di lavoro e qualsiasi reddito riveniente tutti i contributi all'account. Se avete fatto eventuali contributi nondeductible, loro porzione della distribuzione non è tassato, dal momento che hai già pagato tassa su tale importo.

C'è un modo per evitare di pagare le imposte sulle prime distribuzioni, tuttavia. Si chiama "rollover". In generale, un rollover è un trasferimento Tax-Free della cassa o altre attività da un'IRA o piano di pensionamento qualificata in un piano di pensionamento ammissibili. Un piano di pensionamento ammissibili è un tradizionale IRA, un piano di pensionamento qualificati o un piano di annualità qualificati. Quando avete ricevuto la distribuzione, è necessario completare il ribaltamento entro 60 giorni. L'importo di capovolgimento è tassato in genere quando il nuovo piano paga voi o il vostro beneficiario.

Se la distribuzione precoce dal piano del datore di lavoro è pagata direttamente a voi, l'amministratore del piano sarà normalmente trattenere imposta sul reddito a un tasso del 20 per cento. Se rotolate assunto la distribuzione di un nuovo piano, è necessario sostituire quel 20 per cento dei fondi che sono stati trattenuti e depositare tale importo, il nuovo piano o si dovrà versare le tasse su quell'importo. Per evitare l'inconveniente di questo ritenute alla fonte, si può avere amministratore del tuo vecchio piano trasferisce l'importo di ribaltamento direttamente al nuovo piano o un IRA tradizionale.

Tutte le prime distribuzioni devono essere segnalate all'IRS. Si riferirà esentasse rollover sulle linee 15 e 16 bis del Form 1040 insieme a qualsiasi soggetto passivi distribuzioni, ma si entrerà solo gli importi imponibili che non rotolare sulla linea 15b o 16b.

Prime distribuzioni da piani di pensionamento possono riguardare questioni fiscali complessi. Assicurarsi di capire i problemi o ottenere consulenza fiscale competente.