Se aiutare i bambini con un anticipo sulla loro prima casa, pagando i premi su una politica di assicurazione sulla vita in un trust irrevocabile, o movimento apprezzato beni a una generazione più giovane, gifting annuale toccheranno le vite di milioni di americani. Ma prima che il trasferimento è fatto, un investitore dovrebbe trascorrere qualche ora guardando l'investimento e le conseguenze fiscali della proprietà per essere passato.
Gran parte del sé regalare sarà fatto sotto l'esclusione di tasse dono annuale, un metodo che allevia sia una tassa di regalo e la necessità di segnalare il trasferimento. Tale esclusione si applica ai regali solo tra individui. Donazioni di beneficenza e altre organizzazioni cadono sotto un insieme di regole completamente diverso.
Il trasferimento non è detraibile da donatore non è tassabile al destinatario. Attualmente (nel calendario anno 2005), l'esclusione annua è fissato a $11.000. In futuro, questo può essere regolato per l'inflazione, ma solo in incrementi di $1.000. I coniugi possono aumentare i loro doni agli altri, per un massimo di $22.000 e, infine, regali tra coniugi, come l'amore, non conosce limiti.
La maggior parte dei trasferimenti sono fatto per uno dei due motivi. In passato, passando lungo la proprietà di diminuire il valore di un immobile e, quindi, le tasse immobiliari era una considerazione importante nella pianificazione successoria. Ciò ancora è usato estesamente per immobili più grandi ma, secondo la legge attuale, meno estates sono soggetti ad imposta. Se la tenuta non ha nessuna esposizione fiscale (e se l'assistenza infermieristica è preso cura di), molti consiglieri consiglia di non regalo a tutti ma, invece, leconsentirà l'attività per ricevere una tassa "gradoni fino" base alla morte.
Regalare per consentire un uso corrente delle attività è stato e continua ad essere popolare. Spesso un genitore vuole vedere un bambino di utilizzare il dono immediatamente al fine di godere di una lunga vacanza o per fare un acquisto importante. Qui, si prevede che qualsiasi regalo di titoli sarà convertito in denaro con l'appropriata tassa pagata.
Donatori e dei riceventi dovrebbero essere consapevoli del fatto che vari regali per scopi educativi o medicali non possono ridurre l'esclusione annua. Dovreste controllare con il vostro consulente fiscale per determinare se questo vale per una vostra situazione specifica.
Determinati generi di proprietà (immobiliare, arte, collezionismo, tenuto strettamente gli interessi commerciali, ecc.) dovrebbero essere valutati prima un trasferimento è fatto. Consultare un esperto nel campo specifico è solitamente una buona idea per calcolare il valore equo di mercato della proprietà.
Un'altra circostanza che richiedono un aiuto professionale è quando "spesa giù" un immobile per scopi di Medicaid. Un avvocato anziano legge dovrebbe essere consultato per aiuto in questo settore.
Il dono effettivo di titoli negoziabili o contanti è abbastanza semplice. Dare un assegno a qualcuno o diario sopra titoli è sufficiente a completare il regalo. Tuttavia, prima di fare il regalo, è necessario comprendere alcune delle considerazioni fiscali potenziali.
Vediamo prima stock che ha apprezzato in valore. Ricorda, qualunque tassa base del donatore nel talento proprietà diventerà la base fiscale del destinatario. Se il donatore è una staffa di imposta superiore rispetto al destinatario, spesso è saggio regalo stock al destinatario e lasciare che il destinatario vendere il magazzino al suo supporto fiscale inferiore.
Se il valore equo di mercato dello stock è inferiore al costo originario del donatore, quindi il joele deve utilizzare il valore equo di mercato della proprietà alla data del dono nel determinare la propria base fiscale. Se vi trovate in questa situazione, il donatore dovrebbe prendere in considerazione la vendita del bene e poi regalare la cassa procede al destinatario.
Ovviamente, ci saranno momenti quando un dono deve essere effettuata indipendentemente dalle conseguenze; ma, quando il tempo permette, si dovrebbe fare i compiti a casa per vedere cosa funziona a vostro vantaggio.
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